Gokbelasting in Nederland kan zowel complex als boeiend zijn. In 2023 is de belasting op kansspelen vastgesteld op 29,5%, wat 0,5% hoger is dan het jaar ervoor (2022) en iets lager dan in 2021, toen het 30,1% was. De tarieven lijken dus over de jaren heen vrij constant te blijven.
Wat de gokbelasting vooral ingewikkeld maakt, is de manier waarop het wordt geïnd en door wie. Er zijn talloze nuances en misverstanden over de wijze van belastinginning voor gokactiviteiten en de betrokken partijen. Dit artikel belicht de details van belastingen bij verschillende casino’s in Nederland.
Gokbelasting 2023: Voor Online Spelers
In 2023 is de gokbelasting, zoals eerder vermeld, 29,5%. In vergelijking met voorgaande jaren is dit verschil marginaal. Maar als online speler bij een legaal casino hoef je je hier geen zorgen over te maken, aangezien deze casino’s zelf de belasting betalen. Er zijn echter enkele specifieke scenario’s waarin je mogelijk zelf de belasting moet betalen.
Online Legale Casino’s en Belastingen
Legale online casino’s zijn verantwoordelijk voor het afdragen van de gokbelasting. Ze betalen belasting over het totaal van alle inzetten minus de uitgekeerde prijzen. Door het hoge volume van transacties bij online casino’s wordt elke transactie niet afzonderlijk beoordeeld. Dit maakt het proces efficiënter. Als speler kun je dus zorgeloos spelen.
Illegale Online Casino’s en de Belastinguitdaging
Het is raadzaam om te vermijden bij illegale casino’s te spelen, hoewel ze toegankelijk zijn. Bij deze casino’s ben je persoonlijk verantwoordelijk voor je belastingaangiften en het aangeven van je winsten. De administratieve last en potentiële boetes maken dit een onaantrekkelijke optie.
Fysieke Casino’s in Nederland
Voor fysieke casino’s in Nederland gelden grotendeels dezelfde regels als voor online casino’s. Als speler hoef je je niet druk te maken over de gokbelasting, aangezien het casino dat voor zijn rekening neemt. Er zijn echter wat tegenstrijdigheden in de informatie die wordt verstrekt door de belastingdienst.
Casino’s Buiten Nederland
Voor casino’s binnen de EU hoef je in Nederland geen gokbelasting te betalen. Maar voor casino’s buiten de EU geldt dat wel.
Samengevat, de regels rondom gokbelasting kunnen ingewikkeld zijn, maar het is essentieel om op de hoogte te zijn van je verantwoordelijkheden, zodat je niet voor onaangename verrassingen komt te staan.
Loterij en Kansspelbelasting
Loterijen vormen tegenwoordig een uitzonderlijke categorie, hoewel de belastingregels eromheen grotendeels onveranderd blijven.
Voor loterijprijzen geldt een vrijstelling tot €449. Over prijzen die deze grens overschrijden, wordt kansspelbelasting geheven. Dit wordt automatisch door de organisatie geregeld, dus spelers hoeven hier niets extra’s voor te doen.
Loterijen hebben de keuze om de belasting direct van de prijs af te halen of om deze zelfstandig over te maken aan de belastingdienst. In het eerste scenario wordt de belasting van je gewonnen bedrag afgetrokken, wat betekent dat je netto minder ontvangt dan het geadverteerde prijsbedrag. Loterijen die ervoor kiezen om de belasting zelf te voldoen, verhogen de prijswaarde met het verschuldigde belastingbedrag.
| OM TE WINNEN | Online Casino / Bookmaker / Loterij / Fysiek casino |
|---|---|
| €100 | Belastingvrij |
| €350 | Belastingvrij |
| €480 | €141,60 belasting betaald |
| €800 | €236 belasting betaald |
landse loterijen dien je als speler zelf de kansspelbelasting af te dragen als je meer dan €449 wint, wat betekent dat je zelf aangifte moet doen.
Kansspelbelastingvrije Spelen
Er zijn weinig belastingvrije kansspelen in Nederland, behalve bij winsten onder de €449 in loterijen. Een aantal loterijen en online casino’s adverteren echter wel met netto prijzen. Voorbeelden hiervan zijn:
- De Staatsloterij
- De BankGiro Loterij
- De Nationale Postcode Loterij
- Miljoenenjacht
- Legale online casino’s
Kort over Kansspelbelasting
Bij Legale Online Casino’s Met een Nederlandse vergunning hoef je als speler geen kansspelbelasting te betalen. Het casino betaalt belasting over het bruto resultaat (inzetten minus uitgekeerde prijzen). Dus, bij legale online casino’s hoef je je geen zorgen te maken.
Bij Illegale Casino’s Het spelen bij niet-gelicenseerde online casino’s wordt afgeraden. Hierbij moet je zelf de kansspelbelasting betalen, wat het minder lucratief maakt. Voor meer informatie hierover kun je terecht bij de belastingdienst.
Bij Loterijen Loterijen kiezen zelf of ze met bruto of netto bedragen adverteren. Maar in beide situaties is de organisatie verantwoordelijk voor het afdragen van de belasting. Alleen winsten boven de €449 worden belast.
Bij Buitenlandse Fysieke Casino’s Winsten bij casino’s buiten de EU kunnen onderhevig zijn aan kansspelbelasting, waardoor je zelf aangifte moet doen.
Hoe Kansspelbelasting 2023 te Betalen?
Het is zeldzaam dat je zelf belasting moet betalen, maar mocht dit het geval zijn:
- Bepaal of je echt kansspelbelasting moet afdragen.
- Bezoek de belastingdienst website en download het aangifteformulier.
- Vul het formulier in en betaal het verschuldigde bedrag.
Kortom, blijf op de hoogte van je verplichtingen en zorg ervoor dat je altijd handelt in overeenstemming met de geldende regelgeving.
Welke belastingregels voor kansspelen in 2023 zijn het meest gunstig? De standaard heffing voor kansspelbelasting bedraagt 29,5%, ongeacht waar of hoeveel je wint. De uitzondering hierop zijn prijzen van loterijen en andere kansspelen onder €449; hierover hoef je geen belasting te betalen.
Bij zowel online casino’s, sportweddenschappen, loterijen als reguliere Nederlandse casino’s wordt dit percentage van 29,5% gehanteerd. Bij casino’s wordt de belasting berekend over het totale ingezette bedrag minus de uitgekeerde prijzen, terwijl bij loterijen de belasting direct van de prijs wordt afgetrokken.
Hierdoor zou je kunnen denken dat je bij casino’s in verhouding minder belasting betaalt dan bij een loterij. In de praktijk is dit verschil echter verwaarloosbaar, omdat prijzen vaak hoger zijn als de belasting door de speler wordt betaald.
Een aandachtspunt zijn de niet-legale casino’s. Hier betaal je vaak meer belasting omdat het bedrag mogelijk ook in het land van vestiging van het casino wordt belast. Ook ben je zelf verantwoordelijk voor het aangeven en betalen van de belasting, wat tijdrovend en gecompliceerd kan zijn.
Vermogensrendementsheffing
Dit is een belasting die je betaalt over je vermogen boven een bepaalde drempel. In 2023 bedraagt de vrijstelling €57.000 voor individuen en €114.000 voor partners. Het belastingtarief is 32%, een stijging van 1% ten opzichte van het voorgaande jaar, en dit percentage zal verder stijgen tot 34% in 2025.
Hoe de belastingdienst dit fictieve rendement voor 2023 bepaalt, wordt pas in 2024 bekend. Als je in 2023 een grote prijs wint, is het lastig te voorspellen hoeveel vermogensbelasting je moet betalen. Deze belasting is van toepassing op zowel investeringen als spaartegoeden.
Fysieke prijzen
Bij materiële prijzen betaal je ook 29,5% belasting, gebaseerd op de economische waarde van de prijs. Meestal wordt dit geregeld door de aanbieder van het kansspel, maar bij prijzen uit illegale of buiten-EU casino’s ben je zelf verantwoordelijk voor de aangifte en betaling.
Sancties voor niet betalen
Het niet aangeven en betalen van kansspelbelasting kan leiden tot zware boetes. Grote transacties, met name die boven €10.000, worden nauwlettend gevolgd. Het niet melden van zulke transacties kan tot hoge boetes leiden, afhankelijk van de ernst van de overtreding. De boetes kunnen oplopen tot wel 300% van het gewonnen bedrag bij bewezen fraude. De aanbeveling is dus: betaal altijd je belastingen en kies bij voorkeur voor legale casino’s met een Nederlandse vergunning.
Kansspelbelasting FAQ
Hoeveel is de kansspelbelasting in 2023?
De kansspelbelasting bedraagt momenteel 29,5% voor alle legale kansspelen in Nederland.
Moet ik zelf belasting betalen over een gewonnen prijs?
Nee, bij de meeste legale aanbieders niet. Zij houden de belasting al in op de prijs en tonen netto prijzen. Alleen bij enkele loterijen zoals de Lotto en Eurojackpot zijn de getoonde prijzen bruto. Hier wordt dan bij winsten boven €449 door de loterij zelf 29,5% ingehouden.
Hoeveel mag ik belastingvrij winnen?
Bij online casino’s is alles belastingvrij. Bij loterijen geldt een belastingvrije drempel van €449.
Zijn er belastingvrije loterijen?
Nee, alle legale loterijen in Nederland betalen kansspelbelasting. Echter tonen de meeste netto prijzen, waardoor je als speler weinig merkt van de belasting.
Wanneer moet ik zelf kansspelbelasting betalen?
Bij legale Nederlandse aanbieders nooit. Alleen bij illegale casino’s of buitenlandse fysieke casino’s moet je dit zelf doen via maandelijkse aangiftes.
Betaalt het online casino de belasting voor mij?
Ja, alle legale online casino’s met een Nederlandse vergunning betalen de verschuldigde kansspelbelasting. Je hoeft hier zelf niets voor te doen.
Hoe zit het met belasting op spaargeld?
Tot €50.650 per jaar is je spaargeld belastingvrij. Daarboven betaal je tussen 0,56% en 1,71% belasting, afhankelijk van het totale gespaarde vermogen.